Налоговые вычеты

Налоговые вычетыКаждый гражданин своего государства должен знать его законы. Это необходимо прежде всего для того чтобы знать свои обязанности, права и возможности. Так, например, налоговые вычеты относятся к разряду возможностей для жителей страны и иностранцев, честно работающих на благо государства.

Что такое налоговые вычеты?

Понятие налогового вычета подразумевает уменьшение налогооблагаемой суммы дохода налогоплательщика, если он попадает под одну из льготных категорий. Речь идёт о тех гражданах России, которые получая заработную плату или прочие доходы, уплачивают налог только в размере 13%.

Если человек имеет разные источники доходов, которые облагаются различными ставками (30%, 15%,9%,6%), то он может претендовать на налоговый вычет только с той суммы дохода, которая облагалась 13%. Если же такого дохода нет, то и налоговый вычет получить нельзя.

На налоговый вычет могут претендовать не только граждане России, но и иностранцы. Главное, чтобы они находились в пределах государства не менее 183 дней из последних 12 подряд идущих месяцев.

Стоит отметить, что специфика налоговых вычетов заключается в том, что они осуществляются только один раз в году. Если уплата налога в размере 13% с заработной платы работника может осуществляться ежемесячно, то возврат денег можно получить только по окончанию текущего года и после предоставления декларации о доходах в органы налоговой инспекции.

Для оформления налоговых вычетов, стоит собрать и представить такие документы:

  1. Заявление, заполненное в отделении налоговой инспекции.
  2. Кассовые чеки и квитанции, в качестве доказательства понесенных расходов.
  3. Заполненную декларацию по доходам физических лиц (кроме стандартных налоговых вычетов).
  4. Декларация о доходах физического лица, заполненная работодателем (если имелось несколько мест работы, то справки с каждого предприятия).

Заполненные экземпляры можно как приносить лично в налоговую инспекцию, так и отправлять по почте.

Стандартные налоговые вычеты

Претендовать на получение налоговых вычетов этого вида могут такие категории граждан и иностранцев, которые имеют детей, как собственных, так и усыновленных, или находящихся на попечительстве.

Подробнее список выглядит так:

1. Граждане России, которые имеют награды разных степеней, включая звание Героя Советского союза и РФ.

2. Лица, имеющие ребёнка или нескольких детей, не достигших 18 лет (на каждого отдельно).

3. Лица, имеющие усыновлённых детей, не достигших 18 лет.

4. Лица, имеющие детей на попечительстве, не достигших 18 лет.

5. Лица, имеющие детей (родных, усыновлённых, на попечительстве), если они учатся очно, студенты, аспиранты и не достигли 24 лет.

6. Лица, которые имеют удостоверение чернобыльца различных категорий или перенёсшие лучевую болезнь.

Стандартные налоговые вычеты (за исключением остальных видов) можно получать не один раз в году, а по подаче заявления.

Социальные налоговые вычеты

Такой вид налогового вычета положен следующим категориям граждан:

  1. Родители, которые платят за обучение детей, не достигших 24 лет, учащихся на очной форме (студенты, аспиранты). Выплаты должны осуществляться на каждого ребёнка, но на не каждого родителя в отдельности.
  2. Лица, расходы, которых составили личное лечение, лечение законных супругов, пожилых родителей или детей (не достигших 18 лет) в медицинских учреждениях РФ. Также можно претендовать на возмещение части суммы, потраченной на лекарства, которые были приписаны врачом во время лечения в больнице.

Имущественные налоговые вычеты

Налоговые вычеты такого рода связаны с имущественными отношениями и предоставляются лицам, которые в течении года потратились на покупку жилья (дом, квартира), построили его с нуля или приобрели в ипотеку в российском банке.

Это означает, что человек может претендовать на возврат уплаченного налога при приобретении жилья. Причём сделать он это может не дожидаясь окончания года.

Имущественные налоговые вычеты предоставляются только один раз, так что воспользоваться ими неоднократно не получится.

Профессиональные налоговые вычеты

Как понятно из названия, профессиональные налоговые вычеты связаны с родом деятельности человека. Это означает, что такие сферы являются льготным и соответственно государство хочет их поддержать.

Категории лиц, которые могут претендовать на такие вычеты:

  1. Индивидуальные предприниматели (официально зарегистрированные). Они могут претендовать на возмещение расходов, которые были связаны с процессом получения прибыли. В таком случае, ИП должен предоставить документы, которые будут подтверждать расходы.
  2. Адвокаты и нотариусы, которые ведут частную практику.
  3. Лица, выполняющие работу, согласно договора.
  4. Лица, которые получают авторские вознаграждения.

Налоговые вычеты призваны облегчить жизнь определённых категорий людей, которые честно работают на благо государства и являются законными налогоплательщиками.